中共新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院委員會

關(guān)于印發(fā)《中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

工作方案》的通知

 

全校各單位：

《中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作方案》已經(jīng)學(xué)校黨委會議研究通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。

 

 

 

中共新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院委員會

2021年4月29日

 

新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任

審計工作方案

 

按照黨中央、河南省委和省教育廳關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的有關(guān)規(guī)定，為了切實(shí)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)行為的監(jiān)督，按照學(xué)校黨委的部署和《新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院處級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)施辦法》的要求，制定本工作方案。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神為指導(dǎo)，依據(jù)《中華人民共和國審計法》《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》精神，按照“對事業(yè)負(fù)責(zé)、對干部負(fù)責(zé)”的原則，加強(qiáng)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，深化對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，提升經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性和資金的使用效益，確保學(xué)校的各項事業(yè)健康發(fā)展。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的范圍和主要內(nèi)容

對2019年學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部換屆以來，負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部（包括調(diào)任、轉(zhuǎn)任、離任等），主持本單位工作期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況分期分批進(jìn)行審計。

主要審計內(nèi)容包括：任職期間對所主管的財經(jīng)活動依法履行管理職責(zé)的情況；重要經(jīng)濟(jì)決策程序與效果、效益情況；資產(chǎn)管理情況；本人遵守廉政規(guī)定情況（見附件1）。

三、組織機(jī)構(gòu)

學(xué)校成立中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。

組 長：陳建國

副組長：郝紅軍 朱武凌 郭凱英

成 員：魏文君 李 庚  侯建國 高建輝 崔金奇

郗萬富 李在科

下設(shè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作辦公室，辦公室設(shè)在審計處，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的具體事務(wù)工作。

四、審計方式

根據(jù)審計工作實(shí)際，由審計處組織審計組（抽調(diào)二級單位審計人員，必要時聘請第三方社會審計機(jī)構(gòu)），具體實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。

五、審計工作程序

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組報學(xué)校黨委研究確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任被審計人員名單，由黨委組織部下達(dá)審計委托書，審計處據(jù)此實(shí)施審計。

（一）準(zhǔn)備階段

1．明確工作職責(zé)；

2．學(xué)習(xí)上級有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的有關(guān)文件；

3．開展審前調(diào)查；

4．成立審計工作小組，分組開展工作。

（二）實(shí)施階段

1. 編制審計工作實(shí)施方案；

2. 對被審計人員送達(dá)審計通知書；

3．召開進(jìn)點(diǎn)會，通報審計工作的要求和具體安排，聽取被審計領(lǐng)導(dǎo)干部介紹履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，對領(lǐng)導(dǎo)干部遵守財經(jīng)法規(guī)和廉政紀(jì)律以及任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行測評；

4．被審計人員按要求提供任期內(nèi)述職報告（見附件2）及審計通知書列出的相關(guān)資料等；

5．審計組按分工進(jìn)行審計，審查各年的各類財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料；

6．采取適當(dāng)方式組織審計，分清被審計人員本人應(yīng)負(fù)有的管理責(zé)任和直接責(zé)任；

7. 匯總分析審計結(jié)果，做出客觀公正的評價；

8．征求被審計人員和單位對審計結(jié)論的意見。

（三）工作紀(jì)律

審計組和審計人員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，實(shí)事求是地對被審計人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出評價，確保審計結(jié)果的客觀、公正。審計過程中遇有重大情況要及時向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。

（四）結(jié)果匯報

審計結(jié)果形成后及時報送經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，向?qū)W校黨委匯報審計結(jié)果。

（五）出具審計報告

根據(jù)學(xué)校黨委確認(rèn)的審計結(jié)果，以學(xué)校文件的形式出具審計報告。

六、時間范圍

主要以本屆任期為準(zhǔn)，有關(guān)重大事項作必要的追溯和延伸審計。

七、計劃安排

堅持黨政同責(zé)、同責(zé)同審，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)，實(shí)現(xiàn)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計全覆蓋。即除學(xué)校另有要求的情況外，所有二級單位在任期內(nèi)原則上進(jìn)行一次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。如學(xué)校內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和中層領(lǐng)導(dǎo)干部崗位設(shè)置發(fā)生變化，實(shí)施計劃隨之進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

第一批：2021年5月--6月，完成第一批任期領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

第二批：2022年5月--6月，完成第二批任期領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

第三批：2023年5月--6月，完成第三批任期領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

第四批：2024年5月--6月，完成第四批任期領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

八、回避制度

為保證審計的公正性和獨(dú)立性，在辦理審計事項時如有以下情形,審計人員需要回避：一是與被審計單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)主管人員之間有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系的；二是與被審計單位或者審計事項有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的；三是與被審計單位或者審計事項有其他利害關(guān)系。

九、問題整改

（一）在校內(nèi)通報經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果，并將個人審計報告，存入被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人檔案。

（二）在二級單位內(nèi)部通報審計結(jié)果和整改要求，及時制定整改方案，并將整改結(jié)果書面報告審計領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）審計中發(fā)現(xiàn)的問題，建立整改清單，逐項銷號。

 

附件：1. 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

2. 中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計述職報告提綱

 

 

 

 

附件1

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

 

一、各學(xué)院、直屬單位及基層黨組織有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

（一）是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理的職責(zé)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況；

（二）各項管理制度、內(nèi)部控制制度和政務(wù)公開制度是否健全、有效；

（三）對學(xué)校下?lián)艿母黝愵A(yù)算經(jīng)費(fèi)、分配的各項基金的管理、使用是否制定本單位的管理實(shí)施細(xì)則，管理的情況如何，是否科學(xué)、有效地保證教學(xué)、科研的正常運(yùn)行；

（四）組織創(chuàng)收（籌措資金）的情況如何，是否存在亂收費(fèi)等情況；有無規(guī)范的創(chuàng)收辦法，各項收入是否納入學(xué)校統(tǒng)一管理；有無亂收費(fèi)、亂集資或截留、私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)錢物及公款私存等問題；

（五）應(yīng)上交學(xué)校的資金是否足額上交；

（六）本單位各項收入和支出是否納入預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線等規(guī)定，有無違紀(jì)違規(guī)和損失浪費(fèi)問題；

（七）本單位經(jīng)費(fèi)使用狀況如何，開支是否真實(shí)、合法，各項支出的效益如何，科研經(jīng)費(fèi)、專項經(jīng)費(fèi)的管理情況；

（八）經(jīng)濟(jì)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行，效益如何，有無重大失誤；

（九）各類資產(chǎn)的管理狀況如何，是否安全、完整、保值增值；實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備的使用管理是否按照規(guī)定執(zhí)行，使用效益如何，有無長期閑置不用的設(shè)備和損失浪費(fèi)現(xiàn)象，有無丟失、壞損等情況；儀器設(shè)備、批量材料的購置是否通過招標(biāo)等程序；

（十）有無所屬產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)的效益和經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何；

（十一）本單位債權(quán)、債務(wù)是否清楚，有無糾紛和遺留問題；

（十二）本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，有無違紀(jì)違規(guī)問題；

（十三）其他需要審計的事項。

二、學(xué)校機(jī)關(guān)部、處、室及基層黨組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況，是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)；

（二）各項與本部門管理職能相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)管理制度、政務(wù)公開制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效；

（三）經(jīng)濟(jì)決策是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，效益如何，有無重大失誤；對重大支出項目的專項資金是否實(shí)行專款專用；

（四）學(xué)校預(yù)算下?lián)芎头峙浔締挝坏霓k公經(jīng)費(fèi)、管理費(fèi)的管理使用情況；

（五）本單位組織籌集的各類收入是否按收支兩條線的規(guī)定全部納入學(xué)校統(tǒng)一管理；有無私設(shè)“小金庫”，收受禮金、禮物，濫發(fā)錢物，損失浪費(fèi)及公款私存等問題；

（六）各項支出是否納入財務(wù)管理，是否真實(shí)、合法，效益如何；

（七）本單位的各類資產(chǎn)、設(shè)備的管理是否符合學(xué)校的相關(guān)管理規(guī)定；

（八）本人是否遵守財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，有無違紀(jì)違規(guī)問題；

（九）其他所管理的與經(jīng)濟(jì)職責(zé)相關(guān)的事項；

（十）其他需要審計的事項。

三、財務(wù)管理部門主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

除應(yīng)包括學(xué)校機(jī)關(guān)部、處、室及基層黨組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容外，還包括：

（一）依法履行法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度情況，在規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序中所起的作用，對學(xué)校二級單位財務(wù)的管理與監(jiān)督情況；

（二）學(xué)校預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行是否符合規(guī)定程序，是否科學(xué)、規(guī)范、有效；

（三）各項收支是否納入學(xué)校統(tǒng)一管理，實(shí)行收支兩條線規(guī)定，嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，控制、監(jiān)督支出；

（四）在學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的籌集、管理中所起的作用，是否逐年增加，各項收入是否全部納入預(yù)算管理，是否做到真實(shí)、完整、合法，有無亂收費(fèi)、截留、擠占、挪用學(xué)校收入等問題；

（五）各項支出是否納入預(yù)算管理，是否真實(shí)、合法，效益如何，對大額資金的支出有無監(jiān)督控制措施，效果如何；

（六）資金的運(yùn)作、管理是否符合規(guī)定并安全有效，有無亂設(shè)、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶等問題，現(xiàn)金、支票及有價證券的管理是否符合規(guī)定；

（七）債權(quán)、債務(wù)是否清晰，是否及時清理結(jié)算應(yīng)收和預(yù)付款，是否有長期無法清算的債權(quán)、債務(wù)，是否采取有效的措施，有無具體的處理意見，特別對長期應(yīng)收、預(yù)付款是否督促有關(guān)部門查明原因、分清責(zé)任，及時處理；

（八）是否定期與資產(chǎn)、設(shè)備管理部門核對賬目，督促有關(guān)部門完善固定資產(chǎn)管理制度；

（九）基本建設(shè)項目投資計劃是否納入預(yù)算管理，是否配合基建部門做好對基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)的管理，嚴(yán)格按照基本建設(shè)會計核算規(guī)定執(zhí)行，是否對工程付款和結(jié)算等重要環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，效果如何；

（十）年度決算、財務(wù)報告和有關(guān)會計賬簿、憑證等會計資料是否完整、真實(shí)、合法，并按規(guī)定上報上級主管部門；

(十一) 對專項資金的管理是否嚴(yán)格，是否符合相關(guān)規(guī)定，有無截留、擠占、挪用情況。

四、國有資產(chǎn)部門的主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

除應(yīng)包括學(xué)校機(jī)關(guān)部、處、室及基層黨組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容外，還包括：

（一）各項國有資產(chǎn)管理制度是否健全、有效，資產(chǎn)管理是否到位，資產(chǎn)配置是否科學(xué)合理,國有資產(chǎn)是否安全完整、保值增值；

（二）各類招標(biāo)是否嚴(yán)格按照《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《教育部政府采購管理暫行辦法》及學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。招標(biāo)文件的制定及招標(biāo)程序是否規(guī)范，有無安排無預(yù)算招標(biāo)項目，有無超預(yù)算中標(biāo)項目，有無未經(jīng)招標(biāo)的采購項目。各項招標(biāo)管理是否科學(xué)、規(guī)范、有效；

（三）資產(chǎn)處理收入及其他收入是否按規(guī)定入賬，有無賬外賬等問題；

（四）所管資產(chǎn)賬目登記是否及時、完整，產(chǎn)權(quán)是否明晰，是否定期與財務(wù)部門核對賬目,賬賬、賬實(shí)是否相符；

（五）實(shí)驗(yàn)室管理、大型教學(xué)科研儀器設(shè)備的共享平臺建設(shè)、管理和維護(hù)制度是否健全、科學(xué)、規(guī)范、有效。

五、基本建設(shè)管理部門主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

除應(yīng)包括學(xué)校機(jī)關(guān)部、處、室及基層黨組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容外，還包括：

（一）基建項目是否納入計劃管理，基建項目投資計劃是否報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門審批，是否按批準(zhǔn)的基建工程項目計劃和基建工程投資計劃組織開展基本建設(shè)工作，有無計劃外工程項目和超計劃工程項目，有無自行改變原批準(zhǔn)建設(shè)項目或者擴(kuò)大建筑面積、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問題；

（二）基建工程項目經(jīng)費(fèi)是否落實(shí)，籌集情況如何，是否真實(shí)、合法；

（三）工程設(shè)計、招標(biāo)、對外簽訂施工承包合同及基建材料物資采購合同等是否符合規(guī)定程序，手續(xù)是否完備、合法，合同協(xié)議的執(zhí)行情況如何；

（四）設(shè)計變更是否按規(guī)定程序?qū)徟兏碛墒欠癯浞?，變更對工程造價增減變化的計算是否準(zhǔn)確，施工簽證是否真實(shí)，是否經(jīng)過必要的程序；

（五）工程竣工結(jié)算是否真實(shí)、合法、及時；是否經(jīng)審計后結(jié)算工程款；

（六）基建工程項目經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否符合規(guī)定，有無截留、挪用等問題；經(jīng)費(fèi)使用效益情況，有無嚴(yán)重超概、預(yù)算工程項目和嚴(yán)重延誤工期情況，有無損失浪費(fèi)；竣工項目是否按期交付使用，并及時辦理相關(guān)手續(xù)。

六、后勤管理部門主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

除應(yīng)包括學(xué)校機(jī)關(guān)部、處、室及基層黨組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容外，還包括：

(一)對授權(quán)管理的財產(chǎn)物資等各類資產(chǎn)狀況是否清楚，是否保值增值，有無無償占用學(xué)校資產(chǎn)的情況；

（二）經(jīng)費(fèi)的籌集情況如何，是否逐年增加；收入情況如何，是否真實(shí)、合法，有無亂收費(fèi)、亂集資或截留、擠占、挪用學(xué)校經(jīng)費(fèi)和其他經(jīng)費(fèi)的問題；

（三）簽訂各項協(xié)議、合同是否合法合規(guī)，執(zhí)行結(jié)果如何，有無損害學(xué)校權(quán)益的問題；

（四）是否按照規(guī)定對所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體進(jìn)行管理和控制，所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及盈虧狀況如何；利潤分配是否符合規(guī)定，能否足額向?qū)W校上交有關(guān)費(fèi)用和利潤，能否按規(guī)定接受審計監(jiān)督；所屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體與外單位簽訂的重大協(xié)議、合同等有無審批手續(xù)，是否合法、合規(guī)，執(zhí)行結(jié)果如何；

（五）對下屬或掛靠單位的管理是否規(guī)范、到位、有效；

（六）對后勤財務(wù)進(jìn)行管理的情況；

（七）債權(quán)、債務(wù)是否清楚，有無糾紛和遺留問題。

七、本科、研究生教學(xué)管理部門主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

除應(yīng)包括學(xué)校機(jī)關(guān)部、處、室及基層黨組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容外，還應(yīng)包括：

（一）對所管理的教育事業(yè)費(fèi)中教學(xué)、研究生經(jīng)費(fèi)是否制定相應(yīng)的管理辦法，效益、效果如何；

（二）教學(xué)、研究生經(jīng)費(fèi)的分配、使用是否嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，是否符合有關(guān)規(guī)定，效益如何，有無擠占、挪用及損失浪費(fèi)等問題；

（三）教學(xué)設(shè)備的配置是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，有無重大失誤；

（四）各類教學(xué)、教務(wù)、招生等方面取得的各類收入是否全部納入學(xué)校統(tǒng)一管理，有無私設(shè)銀行賬戶、截留等問題；

（五）對下屬單位的管理是否規(guī)范、到位、有效。

八、學(xué)生工作管理部門主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

除應(yīng)包括學(xué)校機(jī)關(guān)部、處、室及基層黨組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容外，還包括：

（一）對所管理和使用的各類專項經(jīng)費(fèi)的管理情況如何，是否制定各自相應(yīng)的學(xué)校內(nèi)部管理辦法，管理是否到位、有效；

（二）各類專項經(jīng)費(fèi)發(fā)放、使用的辦法和實(shí)施細(xì)則是否建立，是否規(guī)范有效，學(xué)生反映的效果如何；

（三）所管理的各類獎、助學(xué)金和其它學(xué)生經(jīng)費(fèi)的收入是否全部納入學(xué)校統(tǒng)一管理，有無私設(shè)銀行賬戶、公款私存等問題；

（四）收取學(xué)生的各類費(fèi)用是否符合規(guī)定、并按標(biāo)準(zhǔn)收取，有無亂收費(fèi)或超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)現(xiàn)象，是否全部納入學(xué)校統(tǒng)一管理；

（五）各類專項經(jīng)費(fèi)的使用是否符合有關(guān)規(guī)定，效益、效果如何，有無擠占、挪用及損失浪費(fèi)等問題；

（六）對下屬單位的管理情況，管理是否規(guī)范、到位、有效。

九、附屬醫(yī)院黨政主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容

（一）遵守有關(guān)法律法規(guī)、貫徹執(zhí)行上級有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作方針政策和決策部署情況

1. 遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)情況；

2. 上級部門有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作要求落實(shí)情況；

3. 以前年度審計和檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改況。

（二）重大經(jīng)濟(jì)決策制度制訂、執(zhí)行情況和效果

1. 重大經(jīng)濟(jì)決策制度制訂情況。是否制定重大經(jīng)濟(jì)決策制度，對重大經(jīng)濟(jì)決策的內(nèi)容、范圍和程序等作出明確規(guī)定；是否建立決策失誤糾錯機(jī)制和責(zé)任追究制度；

2. 重大經(jīng)濟(jì)決策程序的執(zhí)行情況。重大經(jīng)濟(jì)決策是否執(zhí)行民主公開程序；重大經(jīng)濟(jì)決策是否經(jīng)過可行性論證、集體研究、民主科學(xué)決策；

3. 重大經(jīng)濟(jì)決策的執(zhí)行效果。重大經(jīng)濟(jì)決策事項是否得到有效執(zhí)行并實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)；對決策事項執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題是否及時糾正，并落實(shí)責(zé)任追究制；大額資金支出、對外投資、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、基本建設(shè)項目、銀行貸款等重大經(jīng)濟(jì)事項是否取得成效或造成損失等。重大經(jīng)濟(jì)決策事項社會效益和環(huán)境效益情況。

（三）有效的內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

1. 預(yù)算控制制度建立和執(zhí)行情況；

2. 不相容崗位分離制度建立和執(zhí)行情況；

3. 內(nèi)部授權(quán)審批控制制度建立和執(zhí)行情況；

4. 業(yè)務(wù)流程控制制度建立和執(zhí)行情況。是否明確各項經(jīng)濟(jì)活動流程中的計劃、審批、執(zhí)行監(jiān)督等環(huán)節(jié)要求并嚴(yán)格執(zhí)行；

5. 資產(chǎn)保護(hù)控制制度建立和執(zhí)行情況。是否建立資產(chǎn)日常管理和定期清查制度，保證資產(chǎn)安全完整；

6. 會計系統(tǒng)控制制度建立和執(zhí)行情況。是否建立健全單位會計管理制度，強(qiáng)化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作；

7. 信息技術(shù)控制制度建立和執(zhí)行情況。

（四）預(yù)算管理情況

1. 全面預(yù)算管理實(shí)行情況；

2. 預(yù)算編制、審批、調(diào)整程序是否符合規(guī)定；

3. 預(yù)算執(zhí)行情況。是否違規(guī)設(shè)立、擴(kuò)大收費(fèi)項目，是否滯留、截留、挪用上繳財政收入；是否擴(kuò)大范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算開支；

4. 遵守“三公經(jīng)費(fèi)”管理規(guī)定情況；

5. 決算編制情況；

6. 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核情況。

（五）財務(wù)收支管理情況

1. 任期內(nèi)各年度收入、支出、結(jié)余情況；

2. 成本核算與控制情況；

3. 專項經(jīng)費(fèi)使用管理情況；

4. 票據(jù)使用的規(guī)范性；

5. 國家物價政策執(zhí)行情況；

6. 國家和醫(yī)院有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。

（六）資產(chǎn)保值增值情況

1. 任期內(nèi)各年度資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況；

2. 貨幣