新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院設(shè)備購(gòu)置審計(jì)實(shí)施辦法

第一條  為規(guī)范學(xué)校儀器、設(shè)備購(gòu)置及大宗物資采購(gòu)項(xiàng)目的審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《河南省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱儀器、設(shè)備購(gòu)置及大宗物資采購(gòu)項(xiàng)目，是指學(xué)校及所屬各單位購(gòu)置單價(jià)在5000元或批量在10000元以上的儀器、設(shè)備及大宗物資。大宗物資是指批量的印刷品、音像制品、辦公家具、辦公用品、圖書教材、實(shí)驗(yàn)試劑、耗材等。

第三條  本辦法所稱項(xiàng)目審計(jì)，是指物資購(gòu)置開始至物資驗(yàn)收使用前，審計(jì)處依法對(duì)教學(xué)、醫(yī)療、科研，黨政管理部門購(gòu)置設(shè)備的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格，使用的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第四條  審計(jì)處對(duì)設(shè)備購(gòu)置審計(jì)的目的是：促進(jìn)采購(gòu)單位加強(qiáng)管理，保障資金合法、合理使用，正確評(píng)價(jià)投資效益，提高管理水平，保證設(shè)備購(gòu)置的真實(shí)、合理、科學(xué)，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)、醫(yī)療、科研事業(yè)的發(fā)展。

第五條  審計(jì)處對(duì)各職能部門所需設(shè)備審計(jì)的主要內(nèi)容

（一）審查儀器、設(shè)備及大宗物資采購(gòu)的必要性、可行性以及有無計(jì)劃。

（二）是否經(jīng)過論證程序。

（三）是否經(jīng)主管校長(zhǎng)或主管部門批準(zhǔn)。

（四）購(gòu)置資金來源是否真實(shí)。

（五）購(gòu)置價(jià)格的合理性，采購(gòu)前是否經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)查，可行性論證，是否進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)或報(bào)送政府采購(gòu)。

（六）設(shè)備是否正規(guī)廠家生產(chǎn)或正規(guī)商場(chǎng)銷售，有無產(chǎn)品批號(hào)和使用說明書。

（七）設(shè)備的質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)、性能及適用性是否達(dá)到原計(jì)劃要求。

（八）批量購(gòu)進(jìn)的設(shè)備是否享受優(yōu)惠價(jià)。

（九）是否國(guó)家統(tǒng)一制定的購(gòu)貨發(fā)票或報(bào)銷憑據(jù)。

（十）有無購(gòu)貨合同，售后服務(wù)是否有保障。

（十一）是否按規(guī)定辦理出入庫(kù)手續(xù)，列入固定資產(chǎn)。

第六條  儀器、設(shè)備及大宗物資采購(gòu)審計(jì)，被審計(jì)單位應(yīng)提供的報(bào)表和資料。

（一）審計(jì)項(xiàng)目報(bào)審表（報(bào)審表上領(lǐng)導(dǎo)意見欄，10000元以上的應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字）。

（二）送審報(bào)告（應(yīng)具體明確所購(gòu)儀器設(shè)備的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格等，還應(yīng)有購(gòu)置單位對(duì)購(gòu)置項(xiàng)目的產(chǎn)品及市場(chǎng)調(diào)查資料，及廠家或銷售商的產(chǎn)品）。

（三）送審單位負(fù)責(zé)人或主管校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)目的批示報(bào)告或文件。

（四）經(jīng)招標(biāo)采購(gòu)的應(yīng)提供招標(biāo)文件、采購(gòu)合同或協(xié)議書。

第七條  儀器、設(shè)備購(gòu)置及大宗物資采購(gòu)的審計(jì)辦法及程序

（一）購(gòu)置單位應(yīng)把購(gòu)置計(jì)劃申請(qǐng)書、可行性報(bào)告及擬購(gòu)置明細(xì)表等資料報(bào)呈主管領(lǐng)導(dǎo)審批，確定由學(xué)校自行采購(gòu)的項(xiàng)目10000元以下直接報(bào)審計(jì)處審計(jì)；10000元以上項(xiàng)目報(bào)集中采購(gòu)部門采購(gòu)并審計(jì)。

（二）審計(jì)處根據(jù)具體情況，積極參與項(xiàng)目的市場(chǎng)調(diào)查、招標(biāo)、審簽合同或協(xié)議書等采購(gòu)活動(dòng)，并審核有關(guān)憑證。

第八條  違背以上規(guī)定或先購(gòu)后送審的，審計(jì)處有權(quán)拒絕審計(jì)。

第九條  未經(jīng)審計(jì)的采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

第十條  本辦法自印發(fā)之日起施行。原《新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院設(shè)備購(gòu)置審計(jì)實(shí)施辦法》（校發(fā)〔2011〕29號(hào)）同時(shí)廢止。

第十一條本辦法由學(xué)校審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。